手取りを増やす方法は2つしかない。稼ぐ額を増やすか、引かれる額を減らすか。軽貨物では、後者のほうが即効性が高い。
経費を正しく計上すれば、課税される所得が下がり、税金が減る。この記事は、軽貨物で何がどこまで経費になるのかを、科目ごとに整理する一冊だ。
経費の大原則——事業に使った分だけ
経費の判定基準はひとつだけだ。「その支出が売上を得るために必要だったか」。ここを外さなければ、細かい科目は後からついてくる。
軽貨物は、事業とプライベートの境界が曖昧になりやすい業種だ。同じ車で配送もすれば買い物にも行く。同じスマホで案件連絡も私用の電話もする。
だから軽貨物の経費は、「全額」ではなく「事業で使った割合」で考える場面が多い。この割合の計算を家事按分と呼ぶ。後述する。
軽貨物で経費にできるもの一覧（科目別）
まず全体像を科目別に並べる。自分の支出がどこに当てはまるかを確認してほしい。
| 勘定科目 | 具体例 |
|---|---|
| 車両費・燃料費 | ガソリン代、オイル、洗車、タイヤ、修理、車検 |
| リース料・地代家賃 | 車のリース料、駐車場代、自宅の事業使用分 |
| 保険料 | 任意保険（事業分）、自賠責 |
| 租税公課 | 自動車税、重量税 |
| 通信費 | スマホ料金、配送アプリの通信（按分） |
| 消耗品費 | 台車、軍手、荷締めベルト、養生材、文具 |
| 荷造運賃・外注費 | 代走を頼んだときの支払い |
| 支払手数料 | 委託手数料、振込手数料 |
| 減価償却費 | 取得10万円以上の車・備品 |
ガソリン代の科目に厳密な決まりはない。「車両費」「燃料費」「旅費交通費」のどれでもいいが、一度決めた科目は毎年そろえる。多くの個人事業主は「車両費」を使う。
家事按分の実際——車・スマホ・自宅
按分でいちばん金額が大きいのは車だ。配送に使う車でも、私用で乗る分は経費にできない。だから走行距離で分ける。
たとえば年間走行の8割が配送なら、ガソリン・車検・保険の8割を経費にする。この「8割」に根拠が要る。運行記録や配送件数で説明できる数字にしておく。
スマホは事業利用の時間や使い方で按分する。目安として5〜7割にする人が多いが、これも「なんとなく」ではなく、案件連絡に使っている実態で決める。自宅で伝票整理や請求書作成をするなら、その部屋の面積分だけ家賃・光熱費を按分できる。
「やりすぎ」で否認されるライン
ここは正直に書く。按分を大きく取れば経費は増えるが、根拠のない上乗せは税務調査で否認される。否認されれば、追徴に加算税と延滞税が乗る。減らしたはずの税が、逆に増える。
否認されやすいのは次のようなものだ。
- 明らかにプライベート併用の車を「100%事業」と主張する
- 私服・食料品・家族との外食を経費に混ぜる
- 事業と関連を説明できない買い物
線引きはシンプルだ。「税務署に聞かれて、事業に必要だったと言い切れるか」。言い切れないものは入れない。グレーを攻めて否認されるより、白いところを漏れなく拾うほうが、結局手元に残る。
レシートと帳簿——1年分をどう残すか
経費は、証拠がなければ経費にならない。レシート・領収書・クレジット明細を、その都度残す。これが確定申告のときに効いてくる。
やり方は難しくない。財布に溜めず、月ごとの封筒かアプリに入れるだけでいい。会計ソフトを使えば、カード連携で明細が自動で取り込まれ、科目もほぼ自動で振り分けられる。
面倒に見えるが、1年分をまとめてやると地獄になる。毎月10分の記帳が、確定申告の1週間を消す。
まず何から始めるか
今日からできることは3つだ。レシートを捨てずに残す。車の走行を配送とプライベートで意識して分ける。会計ソフトにカードを連携する。
経費を積むほど、同じ売上でも手取りは増える。その手取りが実際いくらになるかは、手取り診断に日当と経費を入れればその場でわかる。時給換算まで出るから、按分の効き目も見える。
経費を整えたら、次は申告だ。やり方は軽貨物の確定申告のやり方にまとめた。手取りをリース・保険から解剖した軽貨物の手取りはいくら？も、あわせて読んでほしい。
この記事の内容を、自分の手でやるのがしんどい人へ。 レシートの仕分けも「これ経費になる？」の判定も按分の根拠づくりも、AIにコピペで丸投げする手順書を出した。プロンプト25本＋記帳テンプレ付き。